據(jù)招股書,成電光信成立于2011年,公司主營業(yè)務(wù)為網(wǎng)絡(luò)總線產(chǎn)品和特種顯示產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售,產(chǎn)品目前主要應(yīng)用于國防軍工領(lǐng)域。
根據(jù)申請文件,2019年、2020年成電光信持續(xù)虧損,2021年、2022年扭虧為盈,但2023年1-6月成電光信營業(yè)收入7,651.46萬元,同比下降9.39%;凈利潤為1,723.08萬元,同比下降4.71%,主要原因系公司2023年上半年特種LED顯示產(chǎn)品交付進(jìn)度滯后,部分產(chǎn)品未能在上半年發(fā)貨、驗(yàn)收所致。
2020年至2022年成電光信營業(yè)收入為4,052.58萬元、12,134.89萬元、16,919.99萬元,但凈利潤增幅較高于營收。
特種顯示產(chǎn)品主要包括特種LED顯示產(chǎn)品、液晶加固顯示產(chǎn)品及其他產(chǎn)品,其中特種LED顯示產(chǎn)品2020年實(shí)現(xiàn)收入并成為主要來源。
網(wǎng)絡(luò)總線產(chǎn)品包括FC網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)通信卡、綜合處理設(shè)備及其他產(chǎn)品,報(bào)告期內(nèi)FC系統(tǒng)市場應(yīng)用范圍擴(kuò)大以及公司前期跟進(jìn)的相關(guān)裝備列裝放量,帶動(dòng)公司網(wǎng)絡(luò)總線產(chǎn)品收入上升。
北交所要求成電光信區(qū)分特種顯示產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)總線產(chǎn)品具體產(chǎn)品類別、型號,列表說明各期研制階段產(chǎn)品、已定型產(chǎn)品對應(yīng)的收入金額、銷量、成本及在手訂單情況。
同時(shí),結(jié)合特種顯示產(chǎn)品、網(wǎng)絡(luò)總線產(chǎn)品具體產(chǎn)品銷售數(shù)量、單價(jià)的主要影響因素,說明主要型號產(chǎn)品收入波動(dòng)的原因,說明在競價(jià)談判等方式下同類型或同型號產(chǎn)品單價(jià)變動(dòng)趨勢或協(xié)議約定,未來是否存在需求穩(wěn)定、單價(jià)下降從而毛利率下滑情形。
量化分析2020年第三季度、2021年第四季度及2022年第一季度收入金額及占比變動(dòng)較大的原因,是否符合行業(yè)慣例,并結(jié)合第四季度收入分布、12月份收入確認(rèn)情況,詳細(xì)說明是否存在提前確認(rèn)收入的情形。
說明2023年上半年特種LED顯示產(chǎn)品交付進(jìn)度滯后的原因,結(jié)合在手訂單、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、構(gòu)成主要收入來源的產(chǎn)品型號、在研產(chǎn)品進(jìn)展及預(yù)計(jì)投入市場情況、相關(guān)價(jià)格政策等,說明成電光信收入增長可持續(xù)性,2023年經(jīng)營業(yè)績是否存在大幅下滑風(fēng)險(xiǎn)。
此外,結(jié)合產(chǎn)品從列裝到最終型號淘汰的周期,說明“FC系統(tǒng)市場應(yīng)用范圍擴(kuò)大以及公司前期跟進(jìn)的相關(guān)裝備列裝放量”相關(guān)表述的具體依據(jù)及充分性。
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